De afgelopen jaren zijn er regels tegen het witwassen van geld ingevoerd, die steeds meer sectoren beïnvloeden. AML kan wel of niet van toepassing zijn op de sector waarin uw bedrijf zich bevindt, maar u zult dit tegenkomen zodra u een accountant inschakelt of een nieuwe bankrekening opent.

Mogelijk moet u aan nieuwe regels voldoen om het witwassen van geld en de financiering van terrorisme op te sporen en te voorkomen als u een of meer van deze taken uitvoert:

• het beheren van geld of activa voor klanten – financiële adviseurs
• het verlenen van trust- of bedrijfsdiensten – advocaten en accountants
• verkoop van onroerend goed – makelaars en advocaten
• het verlenen van overdrachtsdiensten – advocaten
• omgaan met grote hoeveelheden contant geld. – Banken

De regels zijn van invloed op de gegevens die u moet bijhouden en hoe u klanten moet identificeren.

Wat moeten bedrijven doen?

Artikel 5 van de moist vereist dat u het volgende doet:

• Risicobeoordeling van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme die u kunt verwachten tijdens het runnen van uw bedrijf
• Een AML/CFT-programma dat omvat procedures voor het opsporen, ontmoedigen, beheren en beperken van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme
• A Compliance Officer aangesteld om uw AML/CFT-programma te beheren en te onderhouden
• Klantonderzoek processen, waaronder klantidentificatie en identiteitsverificatie
• Rapportage van verdachte activiteiten, audits en jaarverslagen systemen en processen.

Er zijn praktijkcodes en richtlijnen vrijgegeven om u te helpen bepalen wat uw verplichtingen zijn en hoe u daaraan kunt voldoen.

Er zijn verschillende niveaus van Buyer Due Diligence, waaronder:

• Standaard CDD
• Verbeterde CDD

Standaard CDD – Meestal individuen en Nieuw-Zeelandse bedrijven

Wanneer u standaard CDD uitvoert, moet u het volgende verkrijgen:
(A) de persoon is vol naam; En
(B) de personen geboortedatum; En
(C) indien de persoon niet de klant is, de relatie van de persoon tot de klant; En
(D) de personen adres of statutaire zetel; En
(e) het bedrijfsidentificatie- of registratienummer van de persoon; En
(F) alle door de regelgeving voorgeschreven informatie. U moet dit doen voor uw klant, voor elke uiteindelijk gerechtigde van uw klant en voor elke persoon die namens uw klant handelt.

Verbeterde CDD – Meestal trusts

Wanneer u Enhanced CDD uitvoert, moet u het volgende verkrijgen:

(A) De bovenstaande standaard CDD

(B) Bron van rijkdom of bron van geld

(C) Vertrouwensakte

(D) Verkoop- en aankoopovereenkomsten

(e) Lening documentatie

(F) Controleer de ,afdeling binnenlandse zaken web site voor meer informatie.

Audits

De DIA beschikt niet over een lijst met goedgekeurde auditors, maar deze moeten wel voldoende gekwalificeerd zijn om de audit te kunnen uitvoeren.

Wat houdt een onafhankelijke audit in?

De AML/CFT-wet vereist dat:

• Elke 2 jaar moet er een onafhankelijke audit worden uitgevoerd (of eerder indien vereist door uw leidinggevende).
• De auditor moet onafhankelijk zijn en over de juiste kwalificaties beschikken om de audit uit te voeren. Dit betekent niet noodzakelijkerwijs dat de persoon een registeraccountant moet zijn of gekwalificeerd moet zijn om financiële audits uit te voeren.
• De accountant magazine niet betrokken zijn geweest bij het opzetten, uitvoeren of onderhouden van het AML/CFT-programma van de melder; of de uitvoering van de risicobeoordeling van de rapporterende entiteit.
• Een AML/CFT-audit hoeft niet te voldoen aan de audit- en assurance-normen die zijn vastgesteld door de Exterior Reporting Board (XRB).

Uw onafhankelijke audit is een systematische controle van uw risicobeoordeling en programma door een onafhankelijk en voldoende gekwalificeerd persoon. Het moet adviseren of:

• u voldoet aan de minimumeisen voor uw risicobeoordeling en programma;
• uw programma was gedurende de aangegeven periode adequaat en effectief; En
• of er wijzigingen nodig zijn.

Controleer de DIA voor actuele informatievereisten over de sectoren die AML-controles vereisen, de informatie die moet worden verzameld en wanneer audits moeten worden voltooid. Afhankelijk van de diensten die u aanbiedt, kan van andere sectoren worden verlangd dat ze AML-informatie verzamelen. Denk hierbij aan boekhouders enz.